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                銳思研究

                每周案例—體檢公司員工開設空白體檢卡售賣,非法侵占32萬元時間:2021-12-23

                【案例回放】

                20218月,廣州越秀警方偵破一起涉嫌職務侵占案件,嫌疑人業務員鄧某以虛報人數方式從公司獲取大量空白折扣體檢卡,轉售給他人使用後,將30多萬元的體╳檢費用裝入個人腰包。

                20212月,越秀警方接到廣州某健康檢查有限公司(以下簡稱“體檢公司”)報警,稱公司前銷售員鄧某利用職務之』便,侵占公司現在開始體檢費用32萬元。接到報警後,民不是警對此立案偵查。

                經調查,20182019年期間,鄧某負責該公司的團∏體體檢業務,其在經辦3家公司員工體檢業務時,向公司申請低價的體檢套餐Ψ,隨後在公司內部系統審批中,虛報體檢人︽數,獲得〗審批通過後,鄧某開設大量空白體檢卡。

                公司其他經辦個人體檢業務的同事為了也▲能獲得低價的體檢套餐,私下向鄧某購買這些空白體檢卡,並錄入個體客戶資料,冒充之前3家公司團體客戶進行▂體檢。鄧某收取king對著身邊這些體檢卡費用後,並沒↓有交回給公司,而用於個人還々貸和揮霍。

                經過縝密偵查,713日,辦案民警在海珠區將鄧某①抓獲。經審訊,鄧某對利用職務◥之便侵占公司款項的行為供☆認不諱。目前,嫌疑人鄧某因涉嫌職務侵占罪已被越秀◥警方依法刑事拘留。

                體檢公司員工開設空白體檢卡售賣,非法侵占32萬元體↑檢費,已被刑拘! (qq.com)

                【案例分析】

                案例中,銷售員鄧某自20182019年間通過虛報客戶體檢人數的方式取得⌒大量空白折扣體檢卡,私下售賣收取體檢費用後占為己有。公司在此過程中既未發現鄧某私自開通大量空白折扣體檢卡的情況,也未及◢時識別出32萬元體檢收入費的無端流失,說明該體檢公司在內部管理中存在漏洞讓鄧某有機可乘。下文筆者將結合案例中出現的兩項管理漏洞提出改進建議。

                漏洞一:銷售員鄧某“暗渡陳倉”開設大量空白折扣卡。

                建議:完善體檢卡制卡開通管理,杜絕轉售風險。

                企業應加強對體檢卡的管控,完善體檢卡開設流程:

                首先,公司可以考慮在制度中明確禁止員工開設空白體檢卡,杜絕私下轉售公司體檢卡【;

                其次,公司可以考慮通過使用技術手段,優化體檢卡開通流程,增加客戶信息確認環節,明確只有經客戶核實確認個人及購買信息後才能被寫入體檢卡完成新卡開通,且姓名、性別、身份證號碼等關鍵信息一經錄入不得修改,以有效防止銷售人員私自添加或篡改信息,減少舞弊空間,有效降低轉售風險。

                具體而言,客戶可以選用現場模式,在體檢卡銷售櫃臺當面確認信息ω 完成開通;也可以選用線上方式,通過公司系統推送的鏈青色劍芒夾帶著恐怖接,完成信息確認開通。

                對於有批量開卡需求的客戶,公司還可以考慮設計、提供團購體檢人員電子資料表格(模板),方便客戶統一填寫,公司導入後,系統推送信息至個人,確認完成開通。如發生遺漏或新增等情況時,則須由但是并不打算就此用開天斧將它給劈死客戶書面提出申請(說明原因並簽蓋後提交),經公司聲音方才響起相關授權人查驗核實後,按新卡開通流程流轉。

                漏洞二:體檢費長期未到賬竟無人問津。

                建議:加強『客戶銷售收入核對催收,防止銷售收入流失。

                公司應強化應收賬款的日常管理,特別重視“大”客戶的收款管如果找到五行靈物理,通過加強財務部【門與內部運營管理部門、與外部客戶的溝通,定期核對分析業務數據與財務數據,及時提醒、積極催收,從而起到↑銷售監督、優化應收賬款管理的作用。

                銷售這次正好可以用收入核對方面,建議包括但不限於:運營管理部門應每月匯總相關業務數據,統計實際發♀生的體檢人數,並將相關數據提交財務部門;財務部門定期向存在應收賬款的客戶提供明細賬單對賬,並結合每月運營部門提供的體檢數據,核算確認收入。若客戶反饋發生額或總額存在問題的,則需及時進一步核強大對確認,查明差異原因,妥善進靈氣漩渦行處理。

                應收賬款催收方面,建議包括但不限於:財務部門應定期統計情況分析賬○齡,梳理逾期款項↓,並將相關信息反饋至銷售部門負責人及有關銷售人員提示其及時催指不定就會受其迫害收。必要時,財務部門可代表公司向〗客戶發送函證,或直接寄送通知書催收。

                【啟示】

                銷售領域是企業舞弊的高發領域且手法多樣,對於企業而言,要防範案例中情況的發生既要☆做好預防工作有效降是你們讓我看到了仙俠文還有消低舞弊空間,也要註意加強後續銷售收入的跟蹤核對、監督檢查,如此才能確保公司收入應收盡收。